博思远略：北交所募集资金管理规定（2021年11月15日起）及募投项目注意事项

博思远略：北交所募集资金管理规定（2021年11月15日起）及募投项目注意事项

博思远略：北交所募集资金管理规定（2021年11月15日起）及募投项目注意事项,

　　节能环保小知识,武汉节能通知,知识节能的关系原标题：博思远略：北交所募集资金管理规定（2021年11月15日起）及募投项目注意事项

　　——2.3.1 发行人应当建立募集资金存储、使用、监管和责任追究的内部制度，明 确募集资金使用的分级审批权限、决策程序、风险防控措施和信息披露要求。

　　——2.3.2 发行人募集资金应当存放于募集资金专项账户，该账户不得存放非募集资金或用作其他用途。发行人应当与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协。

　　——2.3.3 发行人募集资金应当用于主营业务及相关业务领域。暂时闲置的募集资金可以进行现金管理，投资于安全性高、流动性好、可以保障投资本金安全的理财产品。

　　发行人使用闲置募集资金投资理财产品的，应当经公司董事会审议通过并披露， 独立董事和保荐机构应当发表明确同意意见并披露 。

　　除金融类企业外，募集资金不得用于持有交易性金融资产、其他权益工具投资、其他债权投资或借予他人、委托理财等财务性投资，不得直接或间接投资于以买卖有价证券为主营业务的公司，不得用于股票及其衍生品种、可转换公司债券等高风险投资，不得通过质押、委托贷款或其他方式变相改变募集资金用途。

　　——2.3.4 发行人应当按照公开披露的用途使用募集资金；改变募集资金用途的，应当经公司董事会、股东大会审议通过并披露，独立董事和保荐机构应当发表明确同意意见 并 披露 。存在下列情形的，视为募集资金用途变更：

　　（二） 变更募集资金投资项目实施主体实施主体在 发行人及其全资子公司之间变更的除外）；

　　（四）本所认定为募集资金用途变更的其他情形。发行人仅改变募集资金投资项目实施地点 的，可免于提交股东大会审议 。

　　——2.3.5 暂时闲置的募集资金可暂时用于补充流动资金。暂时补充流动资金，仅限于与主营业务相关的生产经营使用，不得直接或间接用于股票及其衍生品种、可转换公司债券 等高风险投资。

　　闲置募集资金暂时用于补充流动资金的，应当经发行人董事会审议通过并披露独立董事和保荐机构应当发表明确同意意见并披露。单次补充流动资金最长不得超过12个月。

　　补充流动资金到期日之前，发行人应当将该部分资金归还至募集资金专户，并在资金全部归还后及时公告。

　　——2.3.6发行人实际募集资金净额超过计划募集资金金额的部分（即超募资金）用于永久补充流动资金和归还银行借款的，应当经公司董事会、股东大会审议通过并 披露，独立董事和保荐机构应当发表明确同意意见并披露 。发行人应当公开承诺在补充流动资金后的12个月内不进行股票及其衍生品种、可转换公司债券等高风险投资 ，或者为他人提供财务资助。

　　——2.3.7发行人以自筹资金预先投入公开披露的募集资金用途后，以募集资金置换自筹资金的，应当经公司董事会审议通过并披露，独立董事和保荐机构应当发表明确同意意见并披露。发行人应当及时披露募集资金置换公告以及保荐机构关于发行人前期资金投入具体情况或安排的专项意见。

　　——2.3.8发行人董事会应当每半年度对募集资金使用情况进行自查，出具自查报告，并在披露年度报告及中期报告时一并披露。

　　发行人董事会应当聘请会计师事务所对募集资金存放和使用情况出具鉴证报告，并在发行人披露年度报告时一并披露。

　　保荐机构每年就发行人募集资金存放和使用情况至少进行一次现场核查，出具核查报告，并在公司披露年度报告时一并披露 。

　　首先要说明募投项目是围绕公司主营业务进行投资实施的，然后重点说明项目的实施给在技术创新、人才引进、产能扩大、竞争优势等方面的促进作用——通过项目的实施是公司不断扩大经营规模，保持足够产品及服务供应能力的需要；如果募投项目的实施能够促进国家、省级重大专项技术的攻关或者关键共性技术的攻克具有关键作用，可重点突出；通过项目的实施丰富公司的产品体系，开发新客户，带来更多订单，培育新的利润增长点；通过项目实施引进研发技术人才，加快公司新技术、新产品的研发和市场化进程，通过构建人才及创新研发体系，保持公司核心技术先进性，巩固和扩大公司的竞争优势。募投项目与公司发展战略目标是吻合的，募投项目是支撑战略目标落地实施的重要保障。

　　募投项目政策可行性方面，重点论述项目建设政策依据以及相关的专项规划，特别是国家对项目建设支持鼓励类政策，重点科技创新领域国家都会出台相关政策，具体的鼓励支持措施非常明确，可以引用其中政策条款说明政策方面的可行性。

　　募投项目市场前景方面，重点以权威机构的量化数据指标来说明其市场规模，下游需求、发展趋势等。此数据需要与招股书中“第六节业务和技术”中关于行业基本情况和市场竞争状况的数据和论述保持一致。

　　募投项目技术可行性方面，重点说明企业主持或参与过哪些国家级、省级重点科创课题；在科技创新领域获得过哪些荣誉或奖励（例如：企业技术中心、产学研基地、领军示范企业等）；公司拥有多少项有效专利、软件著作权等，通过量化指标突出企业在科创领域取得成绩，并且重点论述公司的技术创新资源足以支持募投项目的科技创新价值。

　　募投项目人才可行性方面，重点说明企业的人才组织架构和研发团队专业构成。若有行业内领军人物，重点突出其丰富技术实践经验，项目团队从学历、职称、从业经验等方面进行说明。

　　关于项目风险的分析，作为科创板和创业板上市企业，科创属性是企业所具备的基本条件，那么在进行风险分析的时候需要重点阐述科技创新本身存在风险问题，例如：技术开发风险、知识产权保护风险、人才流失和短缺风险、经营风险、财务风险、管理风险等。除此之外，募投项目风险还要考虑未来的经济形势、行业发展趋势、市场竞争环境等存在不确定性，以及项目实施风险（成本增加、进度延迟、募集资金不能及时到位等）和人员工资可能上升等因素。

　　如果募投项目属于国家、省级技术重点攻关、关键技术、卡脖子技术、共性技术等领域的需要有相关政策作为依据进行说明，例如：“智能装备制造属于《智能制造发展规划（ 2016-2020 年）》中智能制造装备创新发展重点的关键技术装备，属于国家科技创新领域”、“发改委《智能汽车创新发展战略》”等。

　　「研究」2020年度申请国家专项资金项目可行性研究报告（包括IPO募投项目可研）标准大纲

　　「研究」用于申请科技创新专项资金的可行性研究报告（标准大纲）包括哪些内容？

　　「研究」项目可行性研究方案（含IPO募投项目可研）中涉及到哪些财务报表？

　　「研究」提高上市成功率-科创板IPO募投项目可研报告编制应注意哪些问题

　　「重磅」再次见证历史！创业板注册制首批18家上市公司IPO募投项目梳理及审核问询趋势研判

　　「研究」注册制背景下IPO上市咨询（募投方案+行业研究）解决哪些关键问题？

　　「研究」关于科创板募集资金（IPO募投项目方案）投向问询的4大关键问题研究

　　「研究」注册制下创业板募投项目（3大关键问题）最新审核重点及IPO解决方案

　　「研究」IPO上市招股书引用的市场行研（行研底稿）需要重点研究哪些内容？

　　研究科创板IPO最新注册生效企业募投项目一览（2020.12.21-12.24）

　　最新科创板股票上市规则（2020年12月修订）关于募集资金（募投项目）最新规定

　　IPO观察“专业技术服务领域”创业板IPO（已有5家企业注册生效）迎来上市高峰期

　　干货上市前关于募投项目（针对科创板IPO）需要特别注意的21个关键问题

　　2021年4月16日版与旧版（2020年3月20日）《科创属性评价指引（试行）》对照

　　研究2021年4月最新修订的“科创属性评价指引（试行）”中支持类行业包括哪些，符合科创板定位如何具体说明？